VENTAS.
Factura emitida.
El asiento de factura emitida se puede iniciar por la cuenta del cliente, total factura al debe,
por la cuenta del ingreso, base imponible al haber, y la contrapartida que corresponda.
De cualquiera de los dos modos el resultado es el mismo. El tipo de apunte es “F. expedida”.
Factura con
diferentes tipos de IVA.
Hay varios modos de introducir una factura expedida con varios tipos de IVA.
El primero. Introducimos la cuenta de ingreso y la primera de las bases imponibles. Contrapartida el cliente. El tipo de apunte se pondrá en “F. Expedida”.
La factura se desglosa al IVA general. Nos colocamos en el registro de IVA e introducimos las restantes bases y tipos que componen la factura. Pulsamos “Aceptar”.
Puesto que es la primera vez que utilizamos la cuenta y hemos especificado varias operaciones de IVA, el programa nos pregunta si queremos predeterminar la cuenta del cliente. Aceptamos.
Al aceptar el registro del IVA vemos que el asiento se actualiza reflejando el total de factura y las diversas bases y cuotas de IVA.
Veamos como actúa la cuenta que hemos parametrizado con los tres tipos de IVA.
Introducimos la cuenta del cliente, el importe de la factura y la contrapartida. El apunte es del tipo “F. Expedida”.
El total de factura se desglosa (base y cuota) al primero de los tipos de IVA.
Si modificamos la primera base vemos que el programa recalcula el resto de la factura al tipo siguiente de IVA, de modo que el total de la factura cuadra con la suma de bases y cuotas.
Volvemos a modificar la segunda base y el programa ajusta el resto de la factura al último tipo de modo que el total de bases y cuotas suman el total de factura.
Si consultamos la cuenta contable vemos que tiene vienen configurados los tres tipos de IVA con la operación 1.
Podemos ver, también, como la cuenta acumula actualizado el importe a declara como ventas en el modelo 347 que corresponde con su saldo final.
Varias cuentas de
ingreso.
Para grabar un apunte de ventas con varias cuentas de ingreso comenzamos la factura utilizando uno de los ingresos como cuenta de contrapartida.
La factura de desglosa con dicha cuenta de ingreso.
Aceptamos el asiento y pulsamos intro (o doble clic de ratón) en la línea del ingreso (última línea). Mediante la flecha arriba, (o flecha abajo) nos desplazaos por las líneas del asiento.
La línea se pone en edición podemos modificar el concepto, documento, cuenta, importe. Modificamos el importe (a 1000 euros).
En la parte inferior aparece un descuadre. Mediante la flecha abajo nos colocamos en la línea siguiente.
Indicamos la cuenta y el importe. Finalizaremos con el “V” o la flecha abajo.
Operativa con
predefinidos.
Podemos utilizar un asiento predefinido introduciendo el código del miso en el segundo campo del diario “Cod.” antes del concepto. Igualmente con F4 podemos consultar la tabla de asientos predefinidos.
Si en la tabla de predefinidos nos situamos sobre un código y pulsamos modificar.
Podemos ver como actúa el asiento predefinido.
Las ventas con transporte se contabilizan a dos cuentas de ingreso (7000 y 7005), a un solo tipo de IVA y la base se reparte automáticamente 90% 7000 y 10% 7005.
Si utilizamos el predefinido 44 solo tendremos que informar del total de la factura.
En el siguiente ejemplo modificaremos el predefinido 1 para utilizar varios tipos de IVA. Podríamos haberlo copiado y haber modificado la copia.
Modificaremos el titulo (Ventas varios IVA), modificaremos los tipos de IVA y los conceptos de las líneas de ingreso.
Al introducir un apunte con este predefinido automáticamente se desglosa la factura al primer tipo.
Si modificamos la base del primer tipo de IVA el programa recalcula el resto de la factura al segundo tipo de IVA.
Si modificamos esta segunda base el resto de la factura se recalcula al tercer tipo.
Por último podemos modificar las cuentas de ingreso o aceptar con “V” o intro las líneas del apunte.
Desde el diario tenemos la posibilidad de buscar asientos introducidos con un determinado apunte predefinido.